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基于大数据审计风险模型的审计流程分析: 2024年; 在现代化信息技术飞速发展的背景下,大数据技术发展愈发成熟,其所应用的行业领域愈发广泛,当前已进入到大数据审计环境,为了降低以及规避审计风险,高质量完成审计工作,应当善于利用大数据审计风险模型,以此为基本导向统筹安排审计流程。本文以大数据技术在审计风险控制中的应用为切入点,探讨了大数据审计风险模型,重点分析了以此为基本导向的审计流程。; 钱妹; 关键词：审计流程审计计划

财务报表与内部控制整合审计流程设计及应用: 2024年; 财务报表审计与内部控制审计的整合,对于保障企业经营合规、及时识别企业经营中存在的风险具有重要作用,可以有效地加强企业财务透明度及合规性,提高企业预测质量和运营效率。该文对财务报表与内部控制整合审计的流程设计与应用进行讨论与分析,认为通过对财务报表与内部控制审计的整合,能有效地发现企业运营阶段存在的问题及风险,对于提高企业竞争力及经济效益均具有较好的促进作用。; 邵朋杰; 关键词：内部控制审计财务报表审计财务透明度审计流程整合审计合规性

基于风险导向的高校物资采购内部控制审计流程探讨: 2024年; 近年来,高校物资采购领域风险集中、问题频发,物资采购内部控制审计作为一种新型的审计业务类型应运而生。本研究以风险管理为导向,将高校物资采购管理各环节应重点关注的风险作为切入点,结合我国高校物资采购内部控制建设情况和审计实践,按照审计阶段划分,对高校物资采购内部控制审计的业务流程进行探讨,以促进高校物资采购内部控制审计工作系统化,提高审计工作质效,为审计人员实施高校物资采购内部控制审计提供一定的实务参考。; 文欢; 关键词：高校审计流程

中小型会计师事务所审计流程风险问题研究——以Z所为例: 2024年; 经济越发展,审计的监督作用就越重要,中小型会计事务所作为审计行业不可或缺的部分,对其审计流程中的风险问题进行研究有着十分的意义。本文通过对Z所进行实地调查,并基于Z所的规模和审计流程进行分析,发现Z所在规模扩大的过程中面临着规模和质量无法齐头并进的问题,具体体现在公司的员工质量参差不齐,同业竞争激烈导致审计收费不规范,业务承接阶段过度关注利益,评估阶段没有进行质量监督审核以及执行和复核阶段没有严格执行审计程序和复核程序。因此面对这些问题Z所需要对其管控流程进行优化:合理安排审计人员,建立客户审计风险评估部门,提高审计质量控制意识,严格执行会计准则的审计程序,严格执行三级复审,提升审查质量。; 李莉蓝武杰; 关键词：中小型会计师事务所审计风险

数据资产入表对审计流程的影响及应对——以地级市国有平台A集团公司为例: 2024年; 当前,数据资源被视为重要的资产并纳入企业资产负债表,这一转变不仅给审计行业带来了前所未有的挑战,也为其专业化和技术革新提供了新的机遇。本文以某地级市国有平台A集团公司为研究对象,基于现代风险导向审计研究视角,探讨数据资产入表对审计流程各个阶段的具体影响,分析注册会计师在审计计划阶段、风险评估阶段、风险应对阶段及业务完成阶段等关键环节中如何应对数据资产入表带来的新挑战。数据资产入表对审计人员提出了更高的要求,审计人员不仅要精通传统的财务审计技能,还必须对数据科学和信息技术有更深入的理解,需要建立以数据安全为核心的风险评估思维,并能够有效运用人工智能等先进技术工具。在执行实质性程序时,注册会计师需关注数据资产的权属查验、初始计量、后续计量以及数据资产的分类等。本研究旨在为数据资产入表的审计实务提供创新的思路和实用的方法,助力审计人员更好地把握数据经济时代的机遇。; 徐敏李芳; 关键词：数据资源审计流程审计应对

基于财务共享模式的内部审计流程优化研究 ——以泰康人寿保险公司为例: 近年来,随着时代的快速发展,保险业不断壮大,众多保险公司的业务规模持续扩张。然而,这种增长同时也带来了更大的市场竞争压力。为了应对这些挑战,并实现企业的可持续发展、提升经营管理效率以及增强对市场监管的适应能力,越来越多的...; 寇月肖; 关键词：财务共享内部审计

卫生事业单位内部审计流程构建及体会: 2024年; 卫生事业单位通过内部审计,审查自身资金使用情况,可确保资金合理使用,减少浪费或腐败,实现资金使用效益最大化。本文旨在深度探讨内部审计流程构建与优化,促进事业单位提高运营效率。以案例分析的方式结合卫生事业单位特点及其内部审计流程现状,详细阐述内部审计流程实施过程中的相关经验与体会。首先,基于对单位内部审计的现状问题分析,详细阐述内部审计流程的构建要点,包括内审机构设置、内审工作规划、内部审计实施流程。其次,从强化内审机构建设、提高审计人员素质、关注重要风险领域、坚持问题导向、注重审计成果转化,以及强化内外部审计沟通等方面,详细探讨了内审流程实践体会,为提高卫生事业单位内部治理水平夯实基础。; 王燕红; 关键词：卫生事业单位内部审计

Z农商银行Y分行内部审计流程优化策略研究: 近几年来,随着我国金融市场的快速发展,金融业务不断创新,金融风险频繁发生,对金融机构进行内部审计的重要性也越来越高。作为一种有效的风险管理手段,内部审计在我国的地位和作用日益突出。各大金融机构都意识到,加强内部审计,既可...; 张萌; 关键词：农商银行内部审计

航材服务分销商财务审计流程优化与风险控制: 2024年; 随着航空业的飞速进步,航材供应商正遭遇着史无前例的考验与不确定性。为了保障公司的平稳管理和不断进步,财务检查过程的改进及风险管理显得格外关键。本篇文章初步探讨了航空物资供应商在经济核查领域遭遇的普遍难题,继而推荐了相应的改进方案,并详尽分析了风险管理的核心部分,目的是增强航空物资供应商的财务治理能力与风险预防技巧。; 乐双红; 关键词：财务审计

行为因素对审计流程的影响探究: 2024年; 注册会计师制定审计程序、得出审计意见的步骤,实质上是审计行为的决策过程。不同的注册会计师由于职业道德、专业水平和思维认知的差异,做出的审计判断也大相径庭,因此在审计过程中便存在故意或过失导致的审计风险。尽管证监会等行业监管机构加大了对会计师事务所的处罚力度,但审计失败的案件还是层出不穷。本文以有限理性假设、经验法则和寻租理论等行为学、经济学理论为基础,分析了影响注册会计师审计行为的两大类因素,并从行为因素的角度分析了审计人员行为对审计流程的影响,探究如何降低异化审计行为对审计业务造成的危害,为注册会计师提高审计质量、减少审计失败提供借鉴与思考。; 牟文玉; 关键词：影响因素

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