教育部人文社会科学研究基金(12YJCZH128)
- 作品数：12 被引量：14H指数：2
- 相关作者：刘广应张新生罗琰徐伟张维更多>>
- 相关机构：南京审计大学复旦大学湖南大学更多>>
- 发文基金：教育部人文社会科学研究基金国家自然科学基金江苏省自然科学基金更多>>
- 相关领域：经济管理理学更多>>
- 审计职业怀疑的定量估计及其应用
- 2014年
- 近年来国内外一些研究表明,很多审计失败的根本原因是审计职业怀疑态度的缺乏,对审计职业怀疑的研究日益显得重要。目前这方面的研究还很薄弱,许多问题仍处在探索阶段。本文首先提出了职业怀疑项目和怀疑标志体系概念,并借助怀疑项目比较方便地解决了职业怀疑定量估计和确定怀疑边界的问题,最后建立了多种定量测算审计职业怀疑度的方法模型,并创构了多个职业怀疑在审计实务中应用的成本、风险、效益模型。
- 徐伟徐芬吴舒洁
- 关键词：职业怀疑
- 波动率度量方法的比较分析——基于LHAR-RV-EVT风险管理被引量：1
- 2013年
- 在比较分析已实现波动率(RV)、双幂变差已实现波动率(BPV)、截断双幂变差已实现波动率(TBPV)、两尺度已实现波动率(TRSV)以及已实现核波动率(RKV)五种高频数据波动率度量方法的理论性质基础上,结合异质自回归已实现波动率(HAR-RV)和GJR-GARCH思想,本文构建LHAR-RV-EVT模型对VaR进行预测,并使用上证指数1分钟数据进行实证分析,结果表明LHAR-RV-EVT能够较为准确地预测VaR、TBPV和BPV优于其他三种波动率度量方法。
- 刘广应蔡则祥张新生
- 关键词：已实现波动率极值理论风险管理
- 带跳的Gauss积分过程幂变差的渐近行为
- 2012年
- 研究了X_t=已实现幂变差的渐近理论,其中G为平稳增量Gauss过程,φ为随机过程,ξ为与G独立的非Gauss Levy过程,而积分为按路径Riemann-Stietjes积分.给出了经适当规范化后已实现幂变差的概率极限定理以及相应的中心极限定理,这些结果将为处理长期记忆跳过程的统计问题提供理论基础.
- 刘广应张新生
- 关键词：GAUSS过程LEVY过程中心极限定理
- 跳扩散市场投资组合研究被引量：5
- 2012年
- 研究了连续时间动态均值方差投资组合选择问题.假设风险资产价格服从跳跃-扩散过程且具有卖空约束.投资者的目标是在给定期望终止时刻财富条件下,最小化终止时刻财富的方差.通过求解模型相应的Hamilton-Jacobi-Bellmen方程,得到了最优投资策略及有效前沿的显示解.结果显示,风险资产的卖空约束及价格过程的跳跃因素对最优投资策略及有效前沿的是不可忽略的.
- 罗琰杨招军张维
- 关键词：均值方差卖空约束
- 不同微观噪音波动率度量的比较分析——基于风险管理视角
- 2014年
- 实证研究表明,金融高频数据常具有微观噪音,目前已产生多种能够处理微观噪音的波动率度量:二维尺度已实现波动率(TSRV)、已实现核波动率(RKV)以及已实现极差波动率(RR)。本文从风险管理角度对这些波动率度量以及已实现波动率(RV)进行比较分析,通过ARFIMA模型为波动率进行动态建模,利用偏学生分布刻画标准化收益率,建立VaR度量和预测模型。利用上证综合指数的高频数据,通过回测检验,进行实证比较分析。分析表明:基于ARFIMA高频数据波动率VaR预测模型能够准确度量VaR,TSRV、RKV、RR优于RV,TSRV优于其他波动率度量。
- 刘广应马丽娟
- 关键词：VARARFIMA模型上证综合指数
- 带跳分数维积分过程幂变差的渐近行为
- 2014年
- 研究X_t=∫_0~tφ_sdB_s^H+ξ_t现实幂变差渐近行为,B^H为Hurst指数H∈(0,1)分数维Brown运动,φ为具有有限q次变差的随机过程且q<1/(1-H),ξ为独立于B^H不含Gauss项的Levy过程,建立现实幂变差幂次为1/H的中心极限定理,得到现实截断幂变差大数定律和中心极限定理.
- 刘广应唐加山张新生
- 关键词：长期记忆性中心极限定理
- 具有线性消费模式的最优投资研究
- 2012年
- 本文研究线性消费模式的最优投资问题。不同于Merton问题中消费是内生决策变量,本文假设投资者单位时间内必须消费不少于一个固定数量的财富,因而投资者有可能最终破产。在两类不同投资目标下,通过求解模型相对应的HJB方程,都获得了最优投资策略及最优值函数的闭式解。结果表明,最大化终止时刻财富期望效用准则的最优投资策略与最小化破产概率准则的最优投资策略截然不同。
- 李伟舵罗琰李君安
- 关键词：破产概率随机控制
- 期权定价理论及其Matlab实现过程被引量：1
- 2012年
- 期权定价理论是现代金融学中最为重要的理论之一,也是衍生金融工具定价中最复杂的。本文给出了欧式期权定价过程的一个简单推导,并利用Mat l ab对定价公式给出了数值算例及比较静态分析,以使读者能更直观地理解期权定价理论。
- 罗琰
- 关键词：MATLAB教学实践
- 多元线性回归分析中慎用偏最小二乘法被引量：1
- 2014年
- 文章剖析了"偏最小二乘回归模型"的原理,指出了它的局限性以及使用的必要条件。并通过"成分数据线性回归建模"的应用实例说明有时利用偏最小二乘法建模效果并不好。
- 徐伟刘广应
- 关键词：偏最小二乘法成分数据
- 股权激励会计及税务处理分析被引量：2
- 2013年
- 本文通过案例对股权激励会计和税务处理的本质进行分析。针对股权激励从授予到行权的整个过程进行深入挖掘,使读者能够理解会计处理的本质;对税务处理进行分析时,着重以资产负债表债务观分析其暂时性差异和永久性差异,为完善股份支付会计处理提出建议。
- 祝利芳
- 关键词：股权激励所得税权益结算股份支付
