刘艳萍
- 作品数：53 被引量：145H指数：6
- 供职机构：大连理工大学更多>>
- 发文基金：国家大学生创新性实验计划国家自然科学基金国家软科学研究计划更多>>
- 相关领域：经济管理理学文化科学社会学更多>>
- 运用Excel设计仿真凭证及其在教学中的应用
- 2011年
- 在会计教学中运用Excel模拟仿真凭证,实现真实凭证再现课堂,让学生可以清楚了解凭证填写的过程;同时,与传统财务软件相比,通过凭证填写过程的详细步骤化,可以缩短教学中理论和实践的距离;此外,还可以通过填写凭证,强化理论教学效果和提高实际操作水平。
- 孟元元崔杨刘艳萍
- 关键词：EXCEL教学
- 价值网与传统业务模式的比较分析及启示被引量：14
- 2005年
- 价值网是一种新的业务模式,是电子商务时代帮助企业根据顾客需求提供优质产品及服务、减少经营成本的管理新方法,它正被越来越多的企业家接受。本文通过比较价值网与传统业务模式的不同之处,总结价值网的新特点,期望为价值网环境下的企业管理提供一些启示。
- 徐玲刘艳萍
- 关键词：价值网供应链
- 盈余管理计量模型创立及演变综述
- 2019年
- 自20世纪80年代以来,盈余管理成为重要的研究课题。作为衡量盈余管理水平的最经典的模型——琼斯模型在不断演化与发展。本文通过对琼斯模型的演变发展过程进行简要综述,梳理琼斯模型从建立到逐渐完善的国内外研究理论,分析了各理论的优势与不足,以推动盈余管理研究的进一步发展。
- 谢云轩刘晓蓉刘艳萍
- 关键词：琼斯模型盈余管理
- 利用可转换优先股解决企业激励问题探析
- 2015年
- 可转化优先股作为一种可转化证券,能够根据实际情况的变化来转换所持股票的性质,从而防止事后低效的产生,并解决企业在具体实践经营过程中产生的一系列激励问题。本文立足于我国目前的试点实践,主要从激励问题的角度对可转换优先股进行分析,并结合国外的解决方法与经验,对我国利用可转换优先股解决激励问题进行探究。
- 王鑫刘艳萍李云焕
- 关键词：可转换优先股风险投资
- 基于Poisson跳跃的信用价差期权定价被引量：2
- 2013年
- 信用价差是用以向投资者补偿参照资产违约风险的、高于无风险利率的利差。信用价差期权作为风险控制的重要手段之一,其定价也日益得到人们的关注。现有文献几乎是单纯地利用几何布朗运动来刻画资产的价格变化过程从而对信用价差期权进行定价。而在实际中会出现某些不寻常的事件导致资产价格出现不间断的跳跃现象,普通的定价方法对这种现象的解释力度不够。因此本文引入Poisson跳跃来描述信用价差变化过程中的异常情况,更好地解释当遇到金融危机等情况时资产价值的跳跃现象。由于Longstaff和Schwartz的模型引入了随机利率,可以给出定价公式的封闭解析解的优点,本文在此模型上进行进行研究,将刻画信用价差动态过程的O-U过程与Poisson跳跃结合,利用伊藤公式进行推导并引入了利率的平方根过程,得到了欧式信用价差期权的定价公式,更好地考虑了资产价格的跳跃情况。
- 刘艳萍李欢欢
- 关键词：O-U过程
- 基于看跌期权组合价值最大化的银行资产优化模型
- 2008年
- 银行危机的实质在于资产配置失误,资产优化配置事关银行的生存和发展。本文以银行债权组合价值最大化为目标函数,以组合风险价值VaR为约束条件控制资产组合风险的大小,建立了看跌期权组合价值最大化的银行资产分配模型。本模型主要特色与创新是通过卖出看跌期权的组合价值来客观地反映企业价值影响贷款清偿能力的本质属性。
- 刘艳萍牛书亮迟国泰
- 关键词：贷款组合组合优化债权价值
- 基于风险价值约束的贷款组合效用最大化优化模型被引量：8
- 2009年
- 资产组合优化是使投资者期望效用最大化的决策。文中用风险价值(VaR)来控制风险,根据在贷款组合有效边界上银行效用最大化的目标分配各项贷款,建立了基于VaR约束的贷款组合效用最大化优化模型。主要创新与特色:①通过贷款组合效用最大配给贷款符合贷款优化的目的,解决了决策模型与决策目的相一致的问题;②当银行决策者或决策群体对风险的偏好在VaR允许范围内时,现有研究的效用最大化决策模型是本模型的特例;③在控制贷款组合VaR的前提下,实现贷款组合效用最大化。当效用最大的贷款组合在VaR控制的边界内时,此组合即为最优组合。当效用最大的贷款组合在VaR控制的边界外时,贷款组合有效边界上效用最大的组合就是最优组合。
- 刘艳萍王婷婷迟国泰
- 关键词：贷款决策贷款组合组合优化效用最大化
- 基于利率非平行移动风险控制的资产负债组合优化模型被引量：5
- 2009年
- 引入现金流离散度对收益率曲线非平行移动带来的利率风险进行免疫,以银行各项资产和负债的现金流离散度零缺口为约束条件,以银行各项贷款组合收益最大为目标函数,建立了基于利率非平行移动风险控制的资产负债组合优化模型。该模型通过现金流离散度的零缺口免疫匹配银行的资产与负债,控制了利率期限结构非平行移动带来的利率风险。该利率期限结构非平行移动的风险免疫更具有普遍性。通过不同时段的远期收益率来贴现资产和负债的现金流,使现金流离散度的计算更加准确。反映了不同时期收益率变化对各期现金流的影响,提高了现金流离散度的计算精度,改变了现有研究的久期免疫用恒定的名义利率贴现现金流的做法。
- 刘艳萍巩玉芳迟国泰
- 关键词：资产负债管理利率风险控制组合优化
- 基于信用风险迁移的组合收益与组合风险计量模型被引量：8
- 2009年
- 考虑了信用风险迁移对银行贷款的影响,将信用风险迁移应用到贷款收益率的计算中,求解出各类企业各年份的相应贷款收益率期望值,建立基于信用风险迁移的组合收益与组合风险的计量模型。本文的特色一是把企业信用风险迁移的思路引入到贷款收益率的计算中,反映了企业信用等级迁移对企业收益率的影响,更加客观地反映了贷款的真实收益与风险的关系,解决了现有研究仅简单求解各笔贷款的收益率期望值而忽略信用风险迁移的问题。二是通过信用风险迁移原理计算各类贷款的违约风险,在此基础上测算组合违约风险,建立了贷款组合风险的测算模型,解决了现有研究忽略违约风险因素和对组合风险测算的不合理问题。
- 迟国泰董贺超刘艳萍
- 关键词：银行贷款贷款管理
- 环境会计报告的改进探析被引量：1
- 2005年
- 徐玲刘艳萍
- 关键词：环境会计报告环境会计信息改造自然自然环境环境质量应用学科
