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集团企业ERP的风险分析与控制——论计算机日志连续审计模型被引量：9: 2007年; 结合连续审计和ERP流程日志管理,探讨集团企业ERP流程下如何进行有效控制的新流程,即集团企业ERP流程日志管理连续审计系统的研究与分析.; 李自洁李若山; 关键词：连续审计日志管理

集团企业财务软件运行日志的审计系统设计: 本论文提出的集团财务软件运行日志管理系统另辟蹊径，将舞弊审计原理和财务软件运行日志相联系，通过对集团企业子公司层面及员工个人两个层面的财务操作记录时时监控，达到事中审计的目的。　　本对目前财务软件使用的主流数据库运行...; 李自洁; 关键词：日志管理数据挖掘关联规则审计系统财务软件; 文献传递

集团企业ERP使用日志的连续审计系统研究与分析: 随着信息技术的发展，信息系统已经普遍运用到商业领域，ERP即是将企业经济活动整合到信息系统的例子。目前，ERP在世界范围内被广泛的使用，并且改变了企业的管理模式。传统的财务模式已经不复存在，所有的会计信息都通过系统生成，...; 李自洁; 关键词：企业资源管理系统日志管理; 文献传递

ERP流程是万能的吗?——某跨国连锁超市舞弊案的分析和启示被引量：2: 2007年; ERP流程的发明与运用．给企业带来了福音。由于ERP能够做到对企业所有业务的全流程覆盖，企业管理者很容易通过ERP系统对企业的交易事项进行控制。内部控制的一些原则和措施，如不相容职务分离、授权、复核与监督等，在ERP系统都能得到体现和实施。有的ERP系统还能对企业交易进行自动预警，ERP系统将人工控制转化为自动控制．确实提高了内部控制的效率和准确度。由此，很多企业管理层认为：只要运用了ERP流程．通过其严密设计，可以控制企业所有经济业务的风险，企业发生的任何事项都逃不过ERP的网络监督。然而最近上海发生的一家大型跨国连锁超市营业款被窃案，却为持有这种看法的企业敲响了警钟：以收银员、计算机管理员为主的普通员工，居然利用超市ERP系统的漏洞，在短短半年之间，悄无声息地从超市窃走397万元的营业款。看来，如果没有一个坚实的企业内部控制做基础，即使花了大力气运用了ERP系统，也难以防范风险。; 李永伟李自洁李若山; 关键词：ERP系统连锁超市跨国舞弊案经济业务网络监督

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李自洁